Debido a la gran desinformación que existe respecto a esto, decidí escribir un articulo hablando del formulario W8.
Ya que si trabajas con Internet, es muy probable que en algún momento te tropieces con el famoso formulario de impuestos W8, ya que para poder recibir pagos de algunas empresas de Estados Unidos (Como AdSense, algunas empresas de hosting, entre otros) se requiere el relleno y envio del mismo.
Que es el formulario W-8BEN?
En Estados Unidos, el tema de los impuestos es sumamente estricto y tienen todos sus procesos bien detallados (tanto, que resulta engorroso aveces). El formulario W8 sirve para que las personas indivudiales puedan expresar formalmente la no residencia en dicho pais, proveyendo datos reales de tu identidad, lugar de origen y lugar de residencia actual.
La necesidad de este formulario es porque si no vives ni haces negocios en los Estados Unidos, no te corresponde pagar impuestos.
En algunos casos como el de Google Adsense, puedes rellenar el formulario directamente desde el panel de administracion.
El formulario W 8BEN es para ti si:
(Debes de cumplir todos los siguientes requisitos)
- Eres una persona individual, esto quiere decir que eres una persona natural comun y corriente, no una empresa.
- No eres Estado Unidense: si eres Estado Unidense, tienes que usar otro formulario (el W9, CREO, informate mas en la web el IRS).
- No vives en Estados unidos: mismo caso que el anterior, si eres Estado Unidense pero vives en otro pais, este formulario no es para ti.
- El ingreso que recibiras, no proviene de negocios realizados dentro de los Estados Unidos.
- No provees servicios directamente en el territorio de los Estados Unidos.
Formulario W8 para Google Adsense
Si Google Adsense ha retenido los pagos a espera de especificar los datos tributarios, este es el formulario que debes usar si cumples con lo especificado arriba. Yo lo he hecho personalmente, luego de pasar un buen par de horas investigando.
Formulario W8 para Upwork
Para poder procesar tus pagos, upwork requiere que rellenes un formulario W8, si cumples con los puntos que explico en «El formulario W 8BEN es para ti «, también este es el formulario que debes rellenar.
El formulario W 8 BEN en Español
Aqui te comparto una traduccion del formulario, pero solo de manera informativa, el formulario debe ser rellenado y entregado en ingles, en caso de que te lo soliciten. Si lo rellenas a traves de una plataforma, es probable que las preguntas te las realizen en el idioma del panel que estas usando, pero a la final el formulario generado estara en ingles.
Preguntas Frecuentes por Pais
A razón de algunas dudas que me han dejado en los comentarios, quiero aclarar que esta es una guia meramente orientativa y yo no tengo mayores conocimientos de impuestos, ni siquiera en mi país.
Sin embargo, he logrado encontrar unformación útil para residentes de España y Mexico.
España
En Estados Unidos se manejan varios tipos de impuestos que dependen del estado con el que estés realizando negocios.
Los impuestos se dividen en dos principales, el Federal Personal Income Tax y el Federal Corporate Income Tax para empresas. El gravamen para el personal es entre 10% y 35%, mientras que para el coporativo es de entre el 15% y el 35%.
La buena noticia es que España tiene un tratado para evitar la doble imposición de impuestos, y según lo que encontre en la web de Exportación e Inversiones de España, funciona así:
España firmó en 1990 un Convenio con Estados Unidos para Evitar la Doble Imposición respecto a los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio. En virtud del mismo, los porcentajes de retención que se aplican a las rentas pagadas por sociedades residentes en Estados Unidos a personas o entidades residentes en España son los siguientes:
Fragmento de artículo en icex.es
• Dividendos: 10%-15%.
• Intereses: 10%.
• Cánones: 5% (cánones pagados sobre obras literarias, de teatro, musicales o artísticas); 8% (cánones percibidos por películas cinematográficas) y 10% en los demás casos.
Te recomiendo visitar el enlace de icex.es en la cita anterior para obtener más información.
Mexico
En cuanto a méxico no he encontrado cifras exactas, pero también tiene tratados de impuestos, que puedes ver aquí.
Lo que sí es seguro es que tienes que pagar impuestos en tu país de residencia.
Enlaces utiles:
Web del IRS (Internal Revenue Service) de Estados Unidos: https://www.irs.gov/
Instrucciones oficiales de uso del formulario W8 (En Ingles): https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8ben.pdf
Formulario W8 (en Ingles) : https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf
Traté de ser lo más especifico posible, pero igual si tienes alguna duda, dejala en los comentarios y trataré de responderla 🙂
22 comentarios en “📃Cómo llenar el formulario de impuestos W-8BEN”
Saludos José Miguel, interesante información, trabajo con adsense, afortunadamente aun no me ha pasado lo de retención de pagos, pero estaré atento a eso. por si me llenaré el formulario.
Genial Luis! Esperemos nunca te pase nada, muchos éxitos. ¡Gracias por comentar!
Hola gracias por tu información, Yo pase la amarga experiencia que un banco en Miami no me certifico como extranjero no residente de usa y al rescatar los bonos el emisor me retuvieron ISR despùes llene el W8 después de la regada del banco, ahora debo presentar declaración para el 2020 para recuperar la retención saben como hacerlo desde el exterior o a través de quien hacerlo?
Hola amigo, lamentablemente no poseo el conocimiento para ayudarte, creo que deberías ponerte en contacto con un abogado tributario.
¡Gracias por el comentario!
Gracias por la info, José Miguel, yo soy de México y apenas me enviaron ese formulario para una empresa de subtitulaje y traducción en E.E.U.U., solo tengo duda en la Parte II, número 10. ¿Debo dejarlo sin contestar? Ya que en un debate vi que debía poner el artículo y el párrafo por el tratado que existe con México en cuanto a los impuestos. ¿Es formulario para que país es?
¡Hola Lidya!
Este formulario sirve para cualquier nacionalidad, lamentablemente no te puedo dar una asesoría específica, ya que no soy experto en la materia.
Sólo te puedo comentar mi experiencia, Venezuela tiene un tratado de impuestos con USA ( https://www.irs.gov/pub/irs-trty/venezu.pdf ) y yo lo dejé en blanco.
Pero no sé si el acuerdo de Libre Comercio provea diferentes términos.
Si consigues la respuesta, por favor compártela en este post, para que le sea de utilidad a otros.
¡Saludos!
Hola, Muy buena información y detallada pero la duda que es tenido antes de empezar a usar Adsense o Amazon Ebook es que no se si luego de llenar el formulario tengo que declarar impuestos en Estados Unidos cada año porque yo soy de Venezuela y me confunde mucho el tema
Tengo que declarar impuestos en Venezuela y en USA a la misma vez? o solo en estado unidos o solo en venezuela? Luego de rellenar el formulario, eso es lo que me come la cabeza..
Hola Jesus, a menos que te encuentres en Estados Unidos, no tienes que declarar impuestos allá. El formulario W8 es una declaración de que no te encuentras ni tienes nexos laborales con los Estados Unidos
Hola, después de llenarlo se lo debo de enviar a Apple por ejemplo si quiero vender contenido ahí? O al irs?
Hola, el nombre debajo de la firma va escrito a mano o sólo la firma?
Yo solo puse mi nombre. De igual forma te recomiendo consultar con un abogado antes mayores dudas, ya que lo que comento en este articulo es mi experiencia. ¡Saludos y gracias por comentar!
Debes enviarlo a la empresa que te lo esté solicitando amigo 🙂
Hola! Desde España ¿sabes qué articulo hay que aludir del tratado y que porcentaje habría que poner de retención? Es para la venta de videos en Vimeo. Muchas gracias.
¡Hola Daniel! No se exactamente el articulo del tratado, pero aqui he conseguido buena información acerca de los porcentajes: https://www.icex.es/icex/es/Navegacion-zona-contacto/revista-el-exportador/mundo/REP2016667629.html
Espero te sirva. ¡Saludos!
Hola Jose Miguel,
Yo soy Mexicana y los Estados Unidos tienen convenio también, eso quiere decir que no debo de pagar impuestos aún en México?
¡Hola Priscila!
Creo que significa que debes pagar en Mexico unicamente.
Saludos
Hola Jose una duda, al llenar este formulario en Mexico se pueden dar cuenta que estoy recibiendo ganancias?
¡Hola!
Supongo que debes reportarlo tu mismo, realmente no conozco del tema para Mexico.
Hola José.
El día de hoy el network con el que trabajo me envió un correo diciéndome que me van a cobrar el 30% de cada pago para la tributación en IRS.
1) Pienso que es mucho porcentaje.
No soy de Estados Unidos pero el network se encuentra radicado allá.
Como me puedes asesor con base a tu conocimiento.
Muchas gracias, buen día.
Hola Keler! Tambien creo que es un porcentaje muy alto, lamentablemente no tengo mayor conocimiento de leyes de impuestos, aunque esto depende de tu pais.
Si eres de España, por lo visto tiene tratados con Estados Unidos https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/spain-tax-treaty-documents por lo que debes investigar el monto exacto de retencion. ¡Saludos!
Hola, el formulario W8 hay que presentarlo todos los años o basta con presentarlo una sola vez ? y si es todo los años, en que fecha deberia presentarse ? Gracias. Saludos.
El color de la tinta (Azul o negro) con el que se escribe ¿es importante, o requisito?